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Falltraining Bilanzsteuerrecht

Fälle und Lösungen zum Steuerrecht Band 2
HDS-Verlagerschienen am01.07.2022
Gezielte Prüfungsvorbereitung mit Fällen und Lösungen Fallsammlung zur Anwendung des Bilanzsteuerrechts Das Buch bereitet Examensanwärter auf Prüfungen im Bereich des Bilanzrechts nach Handels- und Steuerrecht vor und stellt die wesentlichen Klausurthemen anhand von 103 Fällen dar. Diese fallorientierte Bearbeitung der Fälle auf Examensniveau ist die beste zielgerichtete Vorbereitung auf die Prüfungen. In überschaubarem Umfang werden außerdem die wesentlichen Themenbereiche des Examens mit Übersichten und Erläuterungen erarbeitet. Das Buch ist für eine zügige Wiederholung des examensrelevanten Stoffes für steuerliche Studiengänge an allen Arten von Hochschulen, die Ausbildung zum Steuerfachangestellten, die Fortbildung zum Steuerfachwirt, die Steuerberaterprüfung sowie den Steuerpraktiker bestens geeignet. Käufer des Buchs erhalten auf Anforderung kostenlos zwei Übungsklausuren mit Lösungen. Die 6. Auflage wurde komplett überarbeitet, inhaltlich erweitert und aktualisiert.

Siegfried Fränznick, Oberamtsrat, Sachgebietsleiter für Umsatzsteuer, Ertragsteuer (Personengesellschaften und Auslandssachverhalte), Lohnsteuerarbeitgeberfragen. Ständiger Lehrbeauftragter der Hochschule Rheinland-Pfalz, Dozent an der Dualen Hochschule Baden-Württemberg, Mannheim. Der Autor führt seit ca. 30 Jahren für verschiedene Institute Lehrgänge (Fachgebiet Bilanzsteuerrecht und Personengesellschaften) zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung durch.mehr
Verfügbare Formate
BuchKartoniert, Paperback
EUR49,90

Produkt

KlappentextGezielte Prüfungsvorbereitung mit Fällen und Lösungen Fallsammlung zur Anwendung des Bilanzsteuerrechts Das Buch bereitet Examensanwärter auf Prüfungen im Bereich des Bilanzrechts nach Handels- und Steuerrecht vor und stellt die wesentlichen Klausurthemen anhand von 103 Fällen dar. Diese fallorientierte Bearbeitung der Fälle auf Examensniveau ist die beste zielgerichtete Vorbereitung auf die Prüfungen. In überschaubarem Umfang werden außerdem die wesentlichen Themenbereiche des Examens mit Übersichten und Erläuterungen erarbeitet. Das Buch ist für eine zügige Wiederholung des examensrelevanten Stoffes für steuerliche Studiengänge an allen Arten von Hochschulen, die Ausbildung zum Steuerfachangestellten, die Fortbildung zum Steuerfachwirt, die Steuerberaterprüfung sowie den Steuerpraktiker bestens geeignet. Käufer des Buchs erhalten auf Anforderung kostenlos zwei Übungsklausuren mit Lösungen. Die 6. Auflage wurde komplett überarbeitet, inhaltlich erweitert und aktualisiert.

Siegfried Fränznick, Oberamtsrat, Sachgebietsleiter für Umsatzsteuer, Ertragsteuer (Personengesellschaften und Auslandssachverhalte), Lohnsteuerarbeitgeberfragen. Ständiger Lehrbeauftragter der Hochschule Rheinland-Pfalz, Dozent an der Dualen Hochschule Baden-Württemberg, Mannheim. Der Autor führt seit ca. 30 Jahren für verschiedene Institute Lehrgänge (Fachgebiet Bilanzsteuerrecht und Personengesellschaften) zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung durch.
Details
Weitere ISBN/GTIN9783955548315
ProduktartE-Book
EinbandartE-Book
FormatPDF
Erscheinungsjahr2022
Erscheinungsdatum01.07.2022
Seiten393 Seiten
SpracheDeutsch
Dateigrösse5609
Artikel-Nr.9610544
Rubriken
Genre9200

Inhalt/Kritik

Inhaltsverzeichnis
1;Der Autor;6
2;Vorwort zur 6. Auflage;8
3;Inhaltsverzeichnis;10
4;Abkürzungsverzeichnis;16
5;A. Vorbemerkung;18
6;B.Klausurtechnik;20
6.1;1.Beginn der Klausur;20
6.1.1;Fall 1 zur Klausurtechnik:;20
6.2;2.Einzelaufgaben;23
7;C.Angabe von Fundstellen;25
8;D.Ausformulierung;26
9;E.Prüfungsschema;28
9.1;1.Ansatz dem Grunde nach;28
9.2;2.Ansatz der Höhe nach;28
9.2.1;Fall 2;32
9.2.2;Fall 3;32
10;F.Themen der Bilanzklausuren;33
10.1;1.Rückblick;33
10.2;2.Aufgabenstellungen;36
10.2.1;Fall 4 (auszugsweiser Fall aus der Prüfung):;36
10.2.2;Fall 5;38
10.2.3;Fall 6;44
10.2.4;Fall 7: Das unveränderte Kapitalkonto;45
11;G.Prüfungssystematik;46
11.1;1.Buchführungspflicht;46
11.1.1;1.1Buchführungspflicht nach Handelsrecht;46
11.1.2;1.2Buchführungspflicht nach Steuerrecht;46
11.1.3;1.3Bilanzierung nach § 238 HGB i.V.m. § 5 EStG;46
11.1.3.1;Fall 8 (Berechnung nach der Zinsstaffelmethode):;49
11.1.3.2;Fall 9 (Mehrjährige Ermittlung der nicht abzugsfähigen Schuldzinsen):;50
11.1.3.3;Fall 10;51
11.1.3.4;Fall 11;51
11.2;2. Prüfungssystematik nach HGB;52
11.2.1;2.1Aufbau des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches;52
11.2.2;2.2Die wesentlichen Grundsätze ordnungsgemäßer Bilanzierung;53
11.2.3;2.3Prüfungsreihenfolge nach Handelsrecht;55
11.2.4;2.4Steuerliche Wahlrechte;55
12;H.Die prüfungsrelevanten Fragen/Fälle;60
12.1;1. Allgemeines;60
12.2;2. Der Vermögensgegenstand und das Wirtschaftsgut;60
12.2.1;Fall 12:;63
12.2.2;Fall 13:;63
12.2.3;Fall 14:;63
12.2.4;Fall 15:;66
12.3;3.Personelle Zurechnung von Vermögensgegenständen(§ 242 Abs. 1, § 246 Abs. 1 S. 1, 2 HGB);66
12.3.1;3.1Wirtschaftliches Eigentum im Allgemeinen;66
12.3.1.1;Fall 16:;69
12.3.1.2;Fall 17:;69
12.3.2;3.2Mietkauf;70
12.3.2.1;Fall 18:;72
12.3.3;3.3Leasing;74
12.3.3.1;Fall 19;77
12.3.3.2;Fall 20;77
12.3.3.3;Fall 21;78
12.3.3.4;Fall 22;80
12.3.3.5;Fall 23;81
12.3.4;3.4Sachliche Zuordnung (Einzelkaufleute);81
12.3.4.1;Fall 24:;83
12.3.4.2;Fall 25:;85
12.3.4.3;Fall 26:;86
12.3.5;3.5 Ansatzvorschriften für Vermögensgegenstände (Wirtschaftsgüter);87
12.3.5.1;Fall 27:;90
12.3.5.2;Fall 28:;92
12.3.5.3;Fall 29:;94
12.3.5.4;Fall 30 (teilweise Auszug aus Steuerberaterpru?fung);96
12.4;I.Weitere ausgewählte Prüfungsfälle;100
12.5;1.Immaterielle Wirtschaftsgüter;101
12.5.1;Fall 31:;101
12.5.2;Fall 32:;101
12.5.3;Fall 33:;102
12.5.4;Fall 34:;102
12.5.5;Fall 35:;102
12.5.6;Fall 36:;103
12.5.7;Fall 37:;104
12.5.8;Fall 38:;104
12.6;2. Sachanlagen;105
12.6.1;2.1 Grundstücke;105
12.6.1.1;Fall 39:;105
12.6.1.2;Fall 40: Anschaffungskosten in Raten;106
12.6.1.3;Fall 41: Anschaffungskosten gegen Rentenverpflichtung;106
12.6.1.4;Fall 42: Abgrenzungsfälle;106
12.6.1.5;Fall 43: Erschließungskosten;107
12.6.1.6;Fall 44:;107
12.6.1.7;Fall 45:;107
12.6.1.8;Fall 46:;108
12.6.1.9;Fall 47:;109
12.6.1.10;Fall 48:;109
12.6.1.11;Fall 49:;111
12.6.1.12;Fall 50:;111
12.6.1.13;Fall 51:;111
12.6.1.14;Fall 52:;112
12.6.1.15;Fall 53:;112
12.6.1.16;Fall 54:;112
12.6.2;2.2Grundstücksteile;116
12.6.2.1;Fall 55:;116
12.6.2.2;Fall 56:;117
12.6.2.3;Fall 57:;117
12.6.2.4;Fall 58:;118
12.6.2.5;Fall 59:;118
12.6.2.6;Fall 60:;119
12.6.2.7;Fall 61:;119
12.6.2.8;Fall 62:;120
12.6.3;2.3Geschäftsausstattung;121
12.6.3.1;Fall 63: Anschaffungsnebenkosten;121
12.6.3.2;Fall 64:;122
12.6.3.3;Fall 65:;122
12.6.3.4;Fall 66:;123
12.6.3.5;Fall 67:;123
12.6.3.6;Fall 68:;123
12.6.3.7;Fall 69:;123
12.6.3.8;Fall 70:;123
12.6.3.9;Fall 71:;127
12.7;3.Finanzanlagen;128
12.7.1;Fall 72:;128
12.7.1.1;Fall 73:;128
12.7.1.2;Fall 74:;129
12.7.1.3;Fall 75:;129
12.7.1.4;Fall 76:;130
12.7.1.5;Fall 77:;131
12.7.1.6;Fall 78:;131
12.7.1.7;Fall 79:;132
12.7.1.8;Fall 80:;135
12.8;4.Umlaufvermögen;137
12.8.1;Fall 81 (Umlaufvermögen):;137
12.8.2;Fall 82:;138
12.8.3;Fall 83:;139
12.8.4;Fall 84:;139
12.8.5;Fall 85:;139
12.8.6;Fall 86:;141
12.8.7;Fall 87: Permanentes (gleitendes) Lifo-Verfahren;142
12.8.8;Fall 88:;143
12.8.9;Fall 89:;143
12.8.10;Fall 90:;143
12.8.11;Fall 91:;144
12.8.12;Fall 92:;144
12.8.13;Fall 93:;146
12.9;5.Rückstellungen;147
12.9.1;Fall 94:;147
12.9.2;Fall 95:;147
12.9.3;Fall 96:;149
12.9.4;Fall 97:;152
12.9.5;Fall 98:;152
12.9.6;Fall 99:;153
12.9.7;Fall 100:;153
12.9.8;Fall 101:;154
12.9.9;Fall 102:;154
12.10;6.Steuerliche Rücklagen;155
12.10.1;Fall 103:;155
12.10.2;Fall 104:;155
12.10.3;Fall 105:;156
12.10.4;Fall 106:;156
12.10.5;Fall 107:;156
12.10.6;Fall 108:;156
12.10.7;Fall 109:;157
12.10.8;Fall 110:;158
13;J. Lösungen der prüfungsrelevanten Fälle;159
13.1;Lösung Fall 1:;159
13.2;Lösung Fall 2:;159
13.3;Lösung Fall 3:;160
13.4;Lösung Fall 4:;160
13.5;Lösung Fall 5:;160
13.6;Lösung Fall 6:;161
13.7;Lösung Fall 7 Kapitalkonto:;165
13.8;Lösung Fall 8:;165
13.9;Lösung Fall 9:;165
13.10;Lösung Fall 10:;165
13.11;Lösung Fall 11:;166
13.12;Lösung Fall 12:;166
13.13;Lösung Fall 13:;167
13.14;Lösung Fall 14:;169
13.15;Lösung Fall 15 (Verbindung von Wirtschaftsgütern):;170
13.16;Lösung Fall 16:;170
13.17;Lösung Fall 17:;171
13.18;Lösung Fall 18 (Mietkauf):;172
13.19;Lösung Fall 19 (Leasing):;173
13.20;Lösung Fall 20:;174
13.21;Lösung Fall 21 (Leasing einer Maschine):;180
13.22;Lösung Fall 22:;182
13.23;Lösung Fall 23 (Leasing Grundstück):;186
13.24;Lösung Fall 24 (Gemischt genutztes bewegliches Wirtschaftsgut):;189
13.25;Lösung Fall 25 (Grundstücksteile als Wirtschaftsgut):;191
13.26;Lösung Fall 26:;194
13.27;Lösung Fall 27:;197
13.28;Lösung Fall 28 (Kapitalangleichung):;197
13.29;Lösung Fall 29:;198
13.30;Lösung Fall 30:;201
13.31;Lösung Fall 31:;202
13.32;Lösung Fall 32 (Firmenwert):;210
13.33;Lösung Fall 33:;211
13.34;Lösung Fall 34 (Vermögensgegenstand):;212
13.35;Lösung Fall 35 (Software):;213
13.36;Lösung Fall 36 (Herstellung immaterieller Wirtschaftsgüter):;217
13.37;Lösung Fall 37 (Herstellung immaterieller Wirtschaftsgüter):;219
13.38;Lösung Fall 38 (Immaterielles Wirtschaftsgut):;222
13.39;Lösung Fall 39 (Anschaffungskosten Grundstück):;222
13.40;Lösung Fall 40 (Anschaffung gegen Raten):;224
13.41;Lösung Fall 41 (Aufteilung Grund und Boden/Gebäude):;225
13.42;Lösung Fall 42 (Anschaffungskosten, Abgrenzungsfälle):;227
13.43;Lösung Fall 43:;228
13.44;Lösung Fall 44:;229
13.45;Lösung Fall 45 (Grunderwerbsteuer/Umsatzsteuer):;231
13.46;Lösung Fall 46 (Erwerb und Abbruch):;232
13.47;Lösung Fall 47 (Verdeckte Einlage):;235
13.48;Lösung Fall 48 (Komplexe Anschaffungskosten Grundstück mit Konten­entwicklung und Bilanzänderung):;235
13.49;Lösung Fall 49 (Teilwert, Einlage nach Nutzung bei Vermietung im ­Privatvermögen­):;240
13.50;Lösung Fall 50 (Mieterumbau):;242
13.51;Lösung Fall 51 (Betriebsvorrichtung, Bilanzberichtigung):;244
13.52;Lösung Fall 52:;246
13.53;Lösung Fall 53 (Geschäfts- und Wohnbauten, Vorsteuer):;247
13.54;Lösung Fall 54:;249
13.55;Lösung Fall 55 (Notwendiges, gewillkürtes Betriebsvermögen, Gebäudeteile, Zuschuss):;252
13.56;Lösung Fall 56 (Nutzungsrecht, Drittaufwand, Nettoprinzip, abgekürzter Zahlungs-/Vertragsweg):;256
13.57;Lösung Fall 57 (Nutzungsüberlassung):;259
13.58;Lösung Fall 58 (Eigenaufwand/Drittaufwand):;259
13.59;Lösung Fall 59:;260
13.60;Lösung Fall 60 (Nießbrauch):;261
13.61;Lösung Fall 61 (Einlagen von Grundstücken, Gebäudeteile, unzutreffende AfA):;263
13.62;Lösung Fall 62 (Erbbaurecht, Erbbauzinsvorauszahlung, Gebäude):;268
13.63;Lösung Fall 63 (Anschaffungskosten, Anschaffungsnebenkosten):;271
13.64;Lösung Fall 64 (Skonto, planmäßige Abschreibung):;273
13.65;Lösung Fall 65:;275
13.66;Lösung Fall 66 (§ 7g EStG):;279
13.67;Lösung Fall 67 (Technische Abwicklung, § 7g EStG):;279
13.68;Lösung Fall 68 (Zuschuss, Bilanzpostenmethode):;281
13.69;Lösung Fall 69 (Lieferzeitpunkt, Beginn der AfA, Teilwertabschreibung, Werterhellung):;283
13.70;Lösung Fall 70 (Anschaffungskosten, Sammelposten, Beginn der AfA, Herstellungskosten­):;284
13.71;Lösung Fall 71 (Verbilligte Grundstücksüberlassung):;288
13.72;Lösung Fall 72 (Finanzanlagen, Darlehensverzicht, AStG):;289
13.73;Lösung Fall 73:;290
13.74;Lösung Fall 74 (Anteilsvereinigung, Grunderwerbsteuer Organschaft, Ausgleichsposten­):;291
13.75;Lösung Fall 75 (Bezugsrechte, Junge Aktien):;292
13.76;Lösung Fall 76 (Betriebsvorrichtung, verdeckte Einlage, Rechnungsabgrenzungsposten­):;294
13.77;Lösung Fall 77 (Personengesellschaftsanteil):;296
13.78;Lösung Fall 78 (Teileinkünfteverfahren, § 6b EStG, Vorsteuerabzug):;298
13.79;Lösung Fall 79 (Beteiligung an X-AG):;300
13.80;Lösung Fall 80 (Investmentpapiere):;303
13.81;Lösung Fall 81 (Unfertige Arbeiten/Forderungen, vGA):;304
13.82;Lösung Fall 82 (Forderungsbewertung, Wertberichtigung, Werterhellung):;308
13.83;Lösung Fall 83 (Forderungsverlust, Wertberichtigung, Umsatzsteuer, wirtschaftlicher­ Umsatz):;309
13.84;Lösung Fall 84 (Herstellungskosten, Zuschlagsverfahren):;311
13.85;Lösung Fall 85 (Betriebsabrechnungsbogen):;312
13.86;Lösung Fall 86:;318
13.87;Lösung Fall 87 Permanentes (gleitendes) Lifo-Verfahren (R 6.9 Abs. 4 S. 1 und 2 EStR):;319
13.88;Lösung Fall 88 (Festwert):;323
13.89;Lösung Fall 89 (Überprüfung Festwert):;324
13.90;Lösung Fall 90:;324
13.91;Lösung Fall 91 (Marktpreis, Teilwert):;326
13.92;Lösung Fall 92 (Betriebserwerb, Firmenwert, Ingangsetzung, Latente Steuer):;327
13.93;Lösung Fall 93 (Wasserrecht, Betriebsvorrichtung, Ansammlungsrückstellung):;330
13.94;Lösung Fall 94 (Öffentlich rechtliche Verpflichtung):;333
13.95;Lösung Fall 95 (Inanspruchnahme aus einer Durchgriffshaftung):;337
13.96;Lösung Fall 96 (Rückstellung, Rücklage für Ersatzbeschaffung):;341
13.97;Lösung Fall 97 (Übernahme Rückstellung bei Betriebserwerb):;347
13.98;Lösung Fall 98 (Öffentlich rechtliche Verpflichtung, Geldbuße):;350
13.99;Lösung Fall 99 (Öffentlich-rechtliche Verpflichtung):;351
13.100;Lösung Fall 100 (Rückstellungen für Jubiläumsaufwendungen):;353
13.101;Lösung Fall 101 (Aufbewahrungspflicht):;355
13.102;Lösung Fall 102 (Bürgschaft):;356
13.103;Lösung Fall 103 (Zuschuss, Zuschussrücklage):;357
13.104;Lösung Fall 104 (§ 6b bei GmbH-Anteil):;359
13.105;Lösung Fall 105 (Einlage von Aktien):;360
13.106;Lösung Fall 106:;363
13.107;Lösung Fall 107:;364
13.108;Lösung Fall 108 (Die vergessene rückgedeckte Pensionsverpflichtung):;364
13.109;Lösung Fall 109 (Steuerliche Entstrickung, Verstrickung, Ausgleichsposten):;365
13.110;Lösung Fall 110 (Doppelbesteuerung, Steueranrechung, Auslandsverluste):;371
14;K.Übungsklausuren;373
15;Stichwortverzeichnis;374mehr